Особенности получения инвестиционного налогового вычета

Содержание:

• Нюансы, которые требуется учитывать при инвестировании
• Разновидности льгот
• Нюансы открытия счета для инвестиций

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) представляет собой брокерский счет или вклад доверительного управления физлица. По нему можно получить налоговую льготу - одну из двух предложенных. В России стали применяться ИСС с начала 2015.

Можно сказать, что ИСС – способ диверсификации инвестиций и реальный законный вариант заработать. Согласно статистике, при помощи внесения средств, даже малой суммы, можно получить больший доход, чем при открытии вклада в финансовой организации под проценты. Однако, при использовании данного счета нужно учитывать все риски.

Нюансы, которые требуется учитывать при инвестировании

Деятельность, связанная с инвестированием на рынке ценных бумаг имеет риск потери средств. Минус данного способа заработка состоит в том, что из-за различных обстоятельств на рынке можно лишиться активов, в отличие от открытия вклада, где в любом случае гарантировано получение небольшого процента.

Возврат средств, которые были потеряны при инвестировании, не может быть гарантирован при потере лицензии управляющим активами. Средства на данном вкладе не застрахованы, однако, при вложении их в ценные бумаги можно стать владельцем последних вне зависимости от проблем с брокером (его банкротства, потери лицензии и т.д.).

При наличии ИСС есть возможность оформления налогового вычета. Данная льгота позволяет вносить наименьшую сумму сбора или вернуть потраченные на уплату налогов средства. Получить возможность оформления вычетов можно только в том случае, если счет функционирует уже три года.

Разновидности льгот

Инвестор имеет право воспользоваться одной льготой – получить вычет на взнос, либо из дохода, входящего в налогооблагаемую базу. Особенность вычета на взнос состоит в том, что можно получить 13% от суммы, внесенной за год, но не превышающей 52 тысячи.

Условия оформления:

• Наличие официального заработка и внесение НДФЛ;
• Если через 3 года ИСС будет закрыт, потребуется уплатить налог с прибыли, полученной от действий с ценными бумагами;
• При закрытии счета ранее, чем через 3 года, требуется уплатить НДФЛ и вернуть полученные по льготе средства.

Чтобы оформить льготу, не позднее 30.04 в налоговую требуется сдать ряд бумаг. К ним относят справку 3-НДФЛ, информацию о доходах за год, контракт с брокером или управляющим о создании инвестиционного вклада. Документально требуется подтвердить факт перечисления денег на счет. Оформляется заявление на возврат сбора, предоставляются реквизиты для перевода.

Можно оформить вычет из налогооблагаемого дохода. В каких случаях реально им воспользоваться:

• Был открыт единственный счет;
• Есть подтверждение официального дохода;
• Деньги возместят не сразу, а через 36 месяцев;
• При закрытии вклада ранее, чем через 36 месяцев, нужно внести НДФЛ на полученный доход.

Для оформления вычета потребуется справка о том, что не была использована другая льгота. Подтверждающий документ требуется отдать налоговому агенту (брокеру, управляющему).

Нюансы открытия счета для инвестиций

Создать ИСС могут управляющие или брокеры. При наличии соответствующей лицензии зарегистрировать такой счет может финансовая организация.

При создании счета у брокера клиент имеет право сам осуществлять сделки на бирже – заниматься покупкой и продажей акций, заключать контракты. Для ведения такой деятельности важно иметь представления о работе рынка. Задача брокера – отслеживать, что ценные бумаги соответствуют требованиям законов.

При создании счета у управляющего последний будет распоряжаться ими. Клиент не может самостоятельно выполнять операции с активами, так как эту функцию берет на себя управляющий. Он работает только в рамках контракта, который ограничивает его в действиях. Важно проверить наличие лицензии у брокера или управляющего перед началом сотрудничества.

Минимального лимита суммы для внесения на счет нет – ее определяет тот, у кого планируется открыть счет. Лучше открывать вклад как минимум на три года. Не запрещается выводить средства раньше этого времени, но тогда пропадает право на получение вычета. Важное условие – у инвестора может быть один ИСС. При необходимости создания нового счета предыдущий закрывается.